Gestione del Super Ammortamento

Di seguito una guida sulla gestione del Super Ammortamento:  

SUPER AMMORTAMENTO 

In riferimento al super ammortamento, tale aggiornamento è stato introdotto dalla release 3.12.7 di Mago.net, quindi su Mago4 è correttamente presente;  

Si ritiene che la extra deduzione debba avere un piano di ammortamento fiscale indipendente dal cespite principale, pertanto essa viene gestita come un cespite a parte, contrassegnato con l'opzione Extra Deduzione Fiscale e collegato al cespite principale tramite l'utilizzo del Cespite Padre. 

In pratica, occorre creare un cespite gemello a quello acquistato che presenti le seguenti caratteristiche: 

• codifica consecutiva al cespite principale, in modo che nelle stampe entrambi i cespiti appaiano consecutivi 

Ad esempio, se il codice del cespite principale è 00001, il codice del cespite relativo alla extra deduzione fiscale può essere 00001EX. 

• stessi dati di acquisto e aliquota fiscale del cespite principale (si suggerisce di impostare la stessa categoria) 

• flag Extra Deduzione Fiscale selezionato 

• Cespite Padre valorizzato con il codice del cespite principale. Il Cespite Padre deve essere di tipo materiale. 

• Totale Ammortizzabile pari al 40% del Totale Ammortizzabile del Cespite Padre 

Ad esempio, se il Cespite Padre ha un Totale Ammortizzabile di 10.000,00 euro, il cespite Extra Deduzione avrà un Totale Ammortizzabile pari a 4.000,00 euro. 

N.B. Sono forniti appositi messaggi di avvertimento per segnalare se, per il cespite Extra Deduzione o per il Cespite Padre, la data documento di acquisto non rientra nel periodo di validità, se la percentuale di categoria è inferiore al limite minimo di 6.5%, se il tipo di acquisto non è Acquisto Nuovo o Leasing, se vi sono altri cespiti Extra Deduzione collegati al Cespite Padre. 

 
Poiché l'agevolazione riguarda solo l'ammortamento fiscale, per i cespiti contrassegnati come Extra Deduzione Fiscale la scheda Ammortamento di bilancio è disabilitata. 

Esempio di CESPITE PRINCIPALE: 

CESPITE EX 

COME REGISTRARE: rilevare dapprima l’acquisto del cespite principale attraverso la causale ACQ, poi rilevare un movimento con la causale INCFISC (verificare se già esistente nel db, altrimenti crearla) per il cespite EX con i seguenti parametri: 

• dati di testa: non richiede il codice fornitore e la quantità non è modificabile 

• scheda Acquisto/Dismissione: in uso con Aggiorna su dati documento e Ignora su Costo storico e Quantità corrente 

• scheda Ammortamento Fiscale: in uso con Aggiorna su Totale ammortizzabile iniziale e Totale ammortizzabile 

• scheda Ammortamento di Bilancio: non in uso 

come dimostrato nelle seguenti screenshot che evidenziano quali parametri inserire nella causale: